الضرائب – قبرص والدولية

متى يتعين على الشركة دفع الضرائب في قبرص؟

إذا كانت الشركة تُدار وتُسيطر عليها في قبرص ، فإنها تخضع للضريبة هناك (ما يسمى “نظرية المقعد الحقيقي”).
افترض أن الشركة ليست مقيمة ضريبية في قبرص. في هذه الحالة ، سيتم فرض الضريبة على الدخل من مصادر قبرص والدخل من نشاط تجاري يتم تنفيذه من خلال مؤسسة دائمة في قبرص. وفقًا لـ Bloomberg Tax & Accounting ، فإن PE هو “مكان ثابت للعمل” يتضمن مكتبًا إداريًا ، ومصنعًا ، وورشة عمل ، ومنجمًا ، وبئرًا للنفط أو الغاز ، ومحجرًا ، وبشكل عام ، أي استخراج للموارد الطبيعية وحدة.

ضريبة على دخل الإيجار

يجب على سكان الضرائب دفع ضرائب على دخلهم من الإيجار. الأفراد (الأشخاص الطبيعيون) لديهم معدل 20٪ إلى 30٪. النسبة للشركات (الأشخاص الاعتباريين) هي 12.5٪. تُفرض مساهمة خاصة للدفاع على دخل الإيجار ؛ المعدل هو 3٪ على 80٪ من الدخل الإيجاري للأفراد والشركات.
اعتبارًا من 20 يناير 2021 ، أصبح 20٪ من إجمالي دخل الإيجار قابلاً للخصم الضريبي.

المساهمة الدفاعية الخاصة (SCD)
تخضع أنواع معينة من الدخل ، مثل أرباح الأسهم وإيرادات الفوائد وإيرادات الإيجار ، لمساهمة خاصة للدفاع. النسبة 17٪.

يجب على الأفراد دفع SCD إذا كانوا مقيمين في ضريبة قبرص ومقيمين في قبرص. يمكن أن تعني الإقامة في قبرص واحد من أمرين. في كلتا الحالتين ، لديهم مكان إقامة (منزل) في قبرص منذ ولادتهم ، أو ثانيًا ، كانوا مقيمين ضريبيين في قبرص لمدة 17 من أصل 20 سنة ضريبية قبل العام المعني.

يجب على الشركات المقيمة في قبرص أن تدفع SCD.

لا يتم دفع SCD من قبل المقيمين غير الخاضعين للضريبة.

الضرائب – قبرص والدولية

الضريبة هي رسم إلزامي للأفراد والكيانات القانونية ، تفرضه الحكومة. يتم استخدام الرسوم المحصلة لتغطية الخدمات الحكومية العامة والأنشطة والسلع وما إلى ذلك.

ضريبة الدخل قبرص

أقواس ضريبة الدخل ومعدلات الضرائب

أول 19500 يورو: 0٪
19501 يورو – 28000 يورو: 20٪
36301 يورو – 60 ألف يورو: 30٪
أكثر من 60.000 يورو: 35٪

حاسبة ضريبة الدخل في قبرص

ضريبة الشركات في قبرص

معدل ضريبة دخل الشركات في قبرص هو 12.5٪. هذا يجعل قبرص واحدة من أكثر الولايات القضائية جاذبية للأعمال التجارية والاستثمار الدولي. إن معدل الضريبة المنخفض على الشركات ، جنبًا إلى جنب مع نظامها الضريبي المواتي للأعمال والاستثمار الدوليين ، جعل قبرص موقعًا شهيرًا للشركات القابضة والتمويل ، وكذلك للأنشطة التجارية الدولية الأخرى.
الاستثناءات من ضريبة دخل الشركات هي الدخل من توزيعات الأرباح والأرباح من بيع الأوراق المالية.

الضرائب العقارية في قبرص

تشمل الضرائب العقارية في قبرص ما يلي:

ضريبة الأملاك غير المنقولة: هي ضريبة سنوية تُفرض على ملكية العقارات غير المنقولة اعتبارًا من الأول من كانون الثاني (يناير) من كل عام. يعتمد معدل الضريبة على القيمة السوقية للعقار ، مع نطاقات ضريبية مختلفة ومعدلات للعقارات السكنية والتجارية.

رسوم التحويل: عند شراء عقار في قبرص ، يتم دفع رسوم التحويل إلى الحكومة. يتم احتساب رسوم التحويل كنسبة مئوية من القيمة السوقية للعقار ويدفعها المشتري.

الضرائب البلدية: تتمتع البلديات في قبرص بصلاحية فرض ضرائب سنوية على العقارات ، والمعروفة باسم ضرائب البلدية. يعتمد مبلغ الضريبة المستحقة على البلدية وقيمة العقار.

ضريبة القيمة المضافة (VAT)

يجب على الشركات التي ربحت أكثر من 15600 يورو في الاثني عشر شهرًا السابقة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة. يجب على الأفراد العاملين لحسابهم الخاص التسجيل في ضريبة القيمة المضافة ويخضعون لقواعد ولوائح ضريبة القيمة المضافة. يتم تحصيل ضريبة القيمة المضافة إلكترونيًا أربع مرات سنويًا.

GHS (نظام الصحة العامة)

سيساهم الموظفون والمتقاعدون بنسبة 2.65 ٪ من دخلهم الشهري في GHS بدءًا من 1 مارس 2020 ، وفقًا لموقع gesy.org. سيدفع أرباب العمل 2.90٪ GHS من راتب كل موظف. الأفراد الذين يعملون لحسابهم سيساهمون بنسبة 4٪.

المساهمات الضريبية

يلزم تسجيل ضريبة الدخل (نموذج TD 2001) وتسجيل ضريبة القيمة المضافة (نموذج TD 1101) (إن أمكن). سيتم بعد ذلك منح الفرد أو الشركة رمز التعريف الضريبي (TIC) وشهادة تسجيل ضريبة القيمة المضافة (إن وجدت). يجب إكمال جميع النماذج ويمكن العثور عليها على mof.gov.cy.